Jak w praktyce dłużnik koryguje VAT naliczony w ramach ulgi na złe długi

Jak w praktyce dłużnik koryguje VAT naliczony w ramach ulgi na złe długi

√ Sprawdź czy w ustalonym terminie płatności dokonałeś zapłaty za nabyte towary lub usługi (na terytorium kraju).

√ Nie masz obowiązku korekty VAT naliczonego, jeżeli uregulujesz należność najpóźniej w ostatnim dniu okresu rozliczeniowego, w którym upłynął 90. dzień od dnia upływu terminu płatności należności.

√ Pamiętaj, iż nie dokonujesz korekty w sytuacji, gdy w ostatnim dniu miesiąca, w którym upływa 90. dzień od dnia upływu terminu płatności, jesteś w trakcie postępowania restrukturyzacyjnego, postępowania upadłościowego lub w trakcie likwidacji.

√ Skoryguj podatek naliczony w części D deklaracji VAT-7/VAT-7K za okres, w którym mija 90. dzień od upływu terminu płatności określonego w umowie lub na fakturze (poz. 49 deklaracji). Nie zaznaczaj żadnych dodatkowych pozycji w deklaracji VAT oraz nie składaj dodatkowych zawiadomień do urzędu skarbowego, z wykazaną kwotą korekty oraz danymi wierzyciela.

√ Korektę podatku naliczonego wykaż w JPK_VAT w poz. K_49.

√ Gdy po złożeniu skorygowanej deklaracji VAT należność zostanie (w całości lub w części) uregulowana zwiększ podatek naliczony (w całości lub w części) w rozliczeniu za okres, w którym należność została uregulowana (poz. 50 deklaracji VAT-7/VAT-7K).

√ Ponowną korektę podatku naliczonego wykaż w JPK_VAT w poz. K_50.

Oferta

  • Kompleksowa obsługa biura rachunkowego
  • Kompleksowa obsługa biura księgowego
  • Księgowość online
  • Obsługa kadrowa
  • Obsługa kadrowo płacowa
  • Obsługa kadrowa
  • Płace

 

  • Jednoosobowa działalność gospodarcza
  • Ryczałt
  • Księga przychodów i rozchodów
  • Zakładanie spółek
  • Pełne księgi
  • Sprawozdania finansowe
  • inne

Lokalizacja

Nasze biura rachunkowe są zlokalizowane w Nowym Dworze Mazowiecki, Modlinie Twierdzy, Czosnowie. Dojeżdzamy do klientów, oraz świadczymy usługi zdalnie (online).

Blog

Projekt ustawy o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz ustawy - Prawo o miarach (druk sejmowy nr 2503) zakłada m.in. obowiązkowe wprowadzenie kas on-line dla niektórych branż.

Więcej…

Doświadczona księgowa to podstawa sprawnie działającej firmy. Dobre Biuro księgowe umożliwi sprawną obsługę księgową, podatkową oraz kadrowo - płacową.

Więcej…